千葉県 船橋市 会計事務所 税理士 元橋会計事務所

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コンサルティング業務


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資金繰り相談

■資金繰り
企業においての資金繰りは、単なる手形の操作を手落ちなくやることや、何とか銀行から資金を借り入れることの手段だけではありません。業績の良い会社でも資金繰りに失敗すると、黒字倒産になるかも知れないほど資金繰りは事業経営上、根本的に重要な問題です。資金繰りを総合的に行うことにより、将来の合理的な計画を立てられるようになります。
T:予定表作成作業

入金予定表
1.売掛金入金予定表
2.受取手形入金予定表
     その他入金・・・

支払予定表
1.買掛金予定表
2.支払手形予定表
     その他支払・・・

U:資金繰り表モデル
当事務所では、資金繰り表の作成指導及び提携金融機関との借入交渉も行っています。


■キャッシュフロー計算書
キャッシュフロー計算書は「お金の流れ」をみるための財務諸表です。企業活動を通じて生み出されたお金(キャッシュ)は、将来の経営のために使える手段の大きさをあらわします。キャッシュフロー計算書は会社が費用に使える金額の大きさ、つまり企業の支払い能力の大きさを示す財務諸表です。
損益計算書には「収益・費用の発生時点」で計上されますが、キャッシュフロー計算書には「現金の回収・支払時点」で計上されるので、損益計算書で利益が出ていても、会社には現金がなく資金繰りがつかずに倒産(黒字倒産)してしまう場合があります。よって、会社の支払能力を知るにはキャッシュフローを見ることが必要です。
このようなことから、キャッシュフロー計算書は証券取引法の適用を受ける大会社のための財務諸表と考えられていますが、営業活動に直結している資金繰り(キャッシュフロー)は大会社よりむしろ中・小会社においてこそ重要であるといえます。
現在、金融機関がもっとも重要視しているのがキャッシュフロー計算書だといわれています。
(上記図参照)

当事務所では貸借対照表・損益計算書とともにキャッシュフロー計算書の作成及び指導により経営活動を行ううえでのアドバイスを行っています。

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